Recupero sottotetto e detrazioni fiscali 2025: guida aggiornata

Anche quest’anno puoi avviare i lavori di recupero del tuo sottotetto per trasformarlo in una mansarda abitabile beneficiando degli incentivi confermati dall’ultima Legge di Bilancio.

Generalmente l’incentivo più utilizzato per questo tipo di lavori è il Bonus ristrutturazione, tanto che alcuni lo definiscono “Bonus recupero sottotetto”. Questo bonus, infatti, consente il recupero di un immobile anche senza la presenza di un sistema di riscaldamento fisso e funzionante: è una situazione molto comune nei sottotetti, adibiti a soffitta o ripostiglio e spesso non riscaldati.

Nel caso in cui il tuo sottotetto abbia già il riscaldamento, invece, potrai valutare anche l’altro incentivo per i lavori in casa, l’Ecobonus.

Come vedremo nella seconda parte di questo articolo, l’Ecobonus è una detrazione fiscale che premia i lavori di miglioramento delle prestazioni energetiche di un’abitazione.

Rispetto al 2024, i due incentivi hanno ora le stesse percentuali di detrazione. Un’altra novità di quest’anno sono i massimali per redditi oltre i 75.000 mila euro, che tratteremo nei prossimi paragrafi.
Restano immutati rispetto agli anni precedenti, invece, i tipi di lavori incentivabili e i massimali di spesa per ciascun tipo di lavoro.

Il Bonus per la ristrutturazione del sottotetto nel 2025 prevede una percentuale di recupero della spesa del 50% solo per i lavori nelle prime case; è un po’ meno vantaggioso per le seconde case (e successive), con una percentuale di detrazione che scende al 36%.

I massimali per la detrazione in caso di ristrutturazione di una casa, un appartamento o un sottotetto sono di 96.000 euro per ciascun immobile. La detrazione va ripartita in 10 rate annuali di pari importo, a partire dall’anno in cui si è sostenuta la spesa.

Questo bonus può essere richiesto non solo dai proprietari o dai titolari di diritti reali sugli immobili nei quali si svolgono i lavori, ma anche per esempio da usufruttuari, inquilini che fi danno carico delle spese di ristrutturazione, familiari conviventi di chi possiede o detiene l’immobile.

Questa detrazione comprende vari tipi di lavori per la ristrutturazione del sottotetto, tra cui:

• lavori di restauro, come i lavori necessari per trasformare un sottotetto in una mansarda
• manutenzione straordinaria, ad esempio la sostituzione di infissi con nuovi infissi di caratteristiche diverse
• risanamento conservativo, come l’adeguamento dell’altezza dei solai
• demolizione e ricostruzione
• ripristino di un immobile danneggiato da calamità naturali.

Oltre a ristrutturare il sottotetto, anche per quest’anno potrai accedere al Bonus mobili per ammobiliarlo.

Come funziona il Bonus mobili? E’ un incentivo fiscale del 50% - sia per la prima casa che per le successive - che ti permette di recuperare in parte le spese sostenute per l’acquisto di mobili e di grandi elettrodomestici (di classe non inferiore alla classe A per i forni, alla classe E per le lavatrici, le lavasciugatrici e le lavastoviglie, alla classe F per i frigoriferi e i congelatori, per le apparecchiature per le quali sia prevista l’etichetta energetica), dedicati all’arredo dell’immobile oggetto di ristrutturazione.

La cifra massima detraibile nel 2025 è di 5.000 euro. Come per il Bonus ristrutturazioni, la detrazione viene poi restituita sotto forma di sconto fiscale in 10 rate annuali, di pari importo.

Attenzione: per poter accedere al Bonus mobili è necessario fare dei lavori inquadrabili come manutenzione ordinaria (solo per le parti comuni dei condomini), manutenzione straordinaria, restauro o risanamento conservativo, ristrutturazione edilizia. Non è possibile accedere al Bonus mobili senza fare una ristrutturazione. Per esempio, non è possibile richiederlo per il semplice acquisto di un nuovo frigorifero o di una nuova cucina, senza lavori associati.

L’Ecobonus è un incentivo fiscale nato per premiare tutti i lavori di miglioramento energetico di una casa o mansarda. Requisito fondamentale per potervi accedere è la presenza di un impianto di riscaldamento funzionante e fisso (da dimostrare tramite apposita documentazione).

L’Ecobonus dal 2025 non ha più percentuali diverse di detrazione a seconda del tipo di lavori, come negli anni scorsi, ma si differenzia per tipologia di abitazione: come per il Bonus ristrutturazione, premia con il 50% gli interventi di miglioramento delle performance energetiche nella prima casa e con il 36% nelle seconde case e successive.

I lavori per i quali potrai richiedere l’Ecobonus sono:

• riqualificazione complessiva di edifici esistenti; massimale detraibile 100.000 euro
• sostituzione, acquisto e installazione di infissi e serramenti, per esempio nuove finestre per tetti per sostituire i vecchi lucernari del sottotetto che stai recuperando; massimale 60.000 euro
• acquisto e posa di schermature solari, per esempio delle tapparelle VELUX per proteggere la tua nuova mansarda dal caldo e dal freddo; massimale 60.000 euro
• interventi sull’involucro, per esempio un isolamento a cappotto; massimale di 60.000 euro
• installazione di pannelli solari; massimale 60.000 euro sostituzione di impianti di climatizzazione con altri evoluti, o caldaie a biomassa. Da quest’anno non sono più incentivate le caldaie a gas; massimale 30.000 euro
• acquisto e posa di micro-cogeneratori al posto di impianti esistenti; massimale 100.000

Se stai pensando di ristrutturare il tuo sottotetto, uno tra i lavori fondamentali per migliorare le prestazioni energetiche della tua futura mansarda è il rifacimento del tetto.

Tra i lavori che rientrano nell’Ecobonus vi sono:

• il rifacimento della guaina di copertura
• l’installazione di canali pluviali e di gronda
• l’installazione di pannelli isolanti e/o altri tipi di coibentazione del tetto.

Con l’occasione dei lavori nel tetto, puoi aggiungere o ingrandire le finestre per tetti esistenti, per dare più luce naturale e aria fresca alla tua mansarda, renderla più bella e confortevole.

I massimali di spesa dell’Ecobonus per il recupero del sottotetto o di altri tipi di riqualificazione energetica, come abbiamo visto nel paragrafo precedente, variano a seconda del tipo di lavori.

Dal 2025 sono stati introdotti degli ulteriori massimali di detrazione, per i redditi più alti.

Sono stati creati due scaglioni e per ciascuno una cifra massima detraibile annualmente:

• per i redditi tra i 75.000 euro e i 100.000 la quota massima detraibile con tutti gli incentivi è di 14.000 euro
• per redditi oltre i 100.000 euro è di 8.000 euro.

Questi massimali vanno poi moltiplicati per un cosiddetto coefficiente familiare: è 0.5 se non si hanno figli a carico, 0.70 con un figlio, 0,85 con due figli e 1 (e quindi restano invariati) con tre o più figli o un figlio disabile.

Approfondisci come funzionano gli incentivi per i lavori in casa nel 2025 nella sezione Detrazioni fiscali del Magazine VELUX.

Il sottotetto che vorresti recuperare ha le caratteristiche per diventare una mansarda abitabile, a norma di legge? Se durante i lavori di recupero del sottotetto vorresti alzare il livello del solaio o il colmo del tetto per avere delle stanze più ariose, verifica che cosa prevede la Legge per il recupero dei sottotetti della tua regione.
In molte regioni, infatti, sono previste altezze minime inferiori allo standard nazionale. La recente legge Salva Casa ha inoltre ridotto a 2,40 metri l’altezza minima per l’abitabilità in una stanza ristrutturata rispetto allo standard di 2,70 metri stabilito dalla storica Legge 190 del 1975. Infine, a proposito di normative locali, prima di avviare i lavori verifica se a livello comunale ci sono regolamenti che riguardano il restauro dei sottotetti.