Ecobonus 2025: cos'è, come funziona e guida completa alle detrazioni

L’Ecobonus è un incentivo fiscale che ha l’obiettivo di promuovere il miglioramento energetico degli edifici esistenti, attraverso lavori di riqualificazione energetica. Attivo fin dal 2006 con la Legge 206, successivamente ha subito diverse modifiche. Il D.L. 63/2013, in vigore fino al 2024, premiava i lavori di riqualificazione energetica più pesanti (come l’isolamento con un cappotto termico) con una percentuale maggiore rispetto a quelli più leggeri e relativamente meno impegnativi economicamente, come per esempio la sostituzione delle finestre.

Con la Legge di Bilancio, l’Ecobonus casa e tutte le altre principali detrazioni fiscali 2025 sui lavori edilizi hanno subito una rimodulazione che proseguirà anche nei prossimi anni. Da quest’anno, infatti, l’aliquota di detrazione più alta è del 50% e sarà riservata solo ai lavori nell’abitazione principale. Per tutti i lavori edili nelle seconde case, la percentuale di detrazione è del 36%. Nel biennio successivo, 2026/2027, la percentuale si ridurrà rispettivamente al 36% per i lavori nelle prime case e al 30% nelle seconde case e successive.

Come funziona l’Ecobonus 2025? Anche quest’anno viene erogato sotto forma di sconto fiscale in 10 rate annuali di pari importo.

I lavori detraibili con l’Ecobonus 2025 per la casa sono:

1. gli interventi di riqualificazione globale su edifici esistenti: essi devono raggiungere un fabbisogno annuo di energia per la climatizzazione invernale inferiore ai valori indicati nelle tabelle dell’Allegato A del Decreto Ministeriale dell’11 marzo 2008
2. gli interventi sugli involucri degli edifici, riguardanti strutture opache verticali e orizzontali (coperture e pavimenti) come ad esempio l’isolamento a cappotto
3. l’acquisto e la posa in opera di infissi e schermature solari. Puoi usare per esempio questo incentivo per la sostituzione delle vecchie finestre per tetti con nuove finestre VELUX e per l’installazione di tende esterne e tapparelle
4. l’installazione di pannelli solari termici per la produzione di acqua calda
5. la sostituzione di impianti di climatizzazione invernale con impianti dotati di caldaie a condensazione con efficienza almeno pari alla classe A (sono esclusi dal 2025 gli impianti di climatizzazione invernale con caldaie uniche alimentate a combustibili fossili)
6. la sostituzione di impianti di climatizzazione invernale dotati di generatori di calore alimentati da biomasse
7. la sostituzione di impianti di climatizzazione invernale con impianti dotati di pompe di calore ad alta efficienza o impianti geotermici a bassa entalpia
8. La sostituzione di scaldacqua tradizionali con scaldacqua a pompa di calore dedicati alla produzione di acqua calda sanitaria
9. l’acquisto e la posa in opera di micro-cogeneratori
10. l’installazione di dispositivi di domotica.

Requisito fondamentale per poter usufruire dell’Ecobonus: i lavori devono essere svolti all’interno di stanze che hanno già un impianto di riscaldamento fisso e funzionante.

L’Ecobonus 2025 può essere richiesto da tutti i soggetti, sia residenti che non residenti in Italia, che percepiscono qualsiasi tipo di reddito.

La detrazione è riservata, infatti, oltre che alle persone fisiche, anche a professionisti, agli enti pubblici e privati che non svolgono attività commerciale, alle società semplici, alle associazioni di professionisti e agli individui o entità che generano reddito d’impresa, come le persone fisiche, le società di persone e le società di capitali.

Questi soggetti devono possedere o detenere l’immobile in base a un titolo legittimo e comprendono:

• proprietari o nudi proprietari
• titolari di diritti reali di godimento, come usufrutto, uso, abitazione o superficie
• soci di cooperative con proprietà divisa o indivisa
• soggetti menzionati nell’art. 5 del TUIR, che producono redditi in forma associata
• detentori (locatari, comodatari) dell’immobile
• familiari conviventi
• coniuge separato assegnatario dell’immobile intestato all’altro coniuge
• conviventi di fatto ai sensi dell’art. 1 della legge n. 76 del 2016
• promissario acquirente.

La novità più importante per l’Ecobonus 2025 è la distinzione della percentuale di detrazione non più per tipologia di lavori ma per tipo di casa (principale o secondaria). La percentuale di detrazione è stata inoltre ridotta al 50% per tutti i tipi di lavori di miglioramento energetico nelle abitazioni principali e al 36% per le seconde case.

Altra novità riguarda la cessazione degli incentivi per le caldaie a gas, questo per adeguarsi alla Direttiva UE “Case Green” che stabilisce che gli Stati membri adottino politiche per ridurre l’impatto ambientale e l’emissione di CO₂. Dal 2025 sarà quindi possibile accedere all’Ecobonus solo se gli impianti installati includono tecnologie innovative, come pompe di calore o sistemi ibridi, capaci di garantire una maggiore efficienza energetica riducendo l’uso del gas.

Come abbiamo visto, dal 2025 le percentuali di detrazione non variano più a seconda dell’intervento bensì per tipologia di abitazione. Tutti i lavori detraibili con l’Ecobonus saranno detratti al 50% per i lavori nelle prime case e al 36% per le seconde case.

Per ottenere la percentuale del 50% devi fare lavori nella prima casa, che è la prima abitazione di proprietà di una persona.

Nell’Ecobonus si parla infatti di incentivi al 50% riservati all’abitazione principale”. Il D.L. 101/2011 fornisce la seguente definizione: “Per abitazione principale si intende l’immobile, iscritto o iscrivibile nel catasto edilizio urbano come unica unità immobiliare, nel quale il possessore e il suo nucleo familiare dimorano abitualmente e risiedono anagraficamente […]“.

Mentre per tutte le altre abitazioni, per esempio la casa al mare, in montagna o altre residenze chiamate comunemente “seconde case” la percentuale di detrazione di eventuali lavori di riqualificazione energetica sarà del 36%.

I massimali di spesa detraibili con l’Ecobonus 2025 variano per tipo di interventi (ma non differiscono dagli anni precedenti).

Ecco gli importi massimi di spesa ammissibili per ciascuna tipologia di intervento:

• acquisto e posa in opera delle schermature solari: 60.000 euro
• acquisto e posa in opera di finestre comprensive di infissi: 60.000 euro
• sostituzione di impianti di climatizzazione invernale: 30.000 euro
• sostituzione di scaldacqua: 30.000 euro
• interventi su edifici esistenti, parti di edifici esistenti o unità immobiliari, riguardanti strutture opache verticali, strutture opache orizzontali: 60.000 euro
• installazione di pannelli solari per la produzione di acqua calda: 60.000 euro
• riqualificazione energetica globale: 100.000 euro
• acquisto e posa in opera di micro-cogeneratori: 100.000 euro.

La cessione del credito e lo sconto in fattura non sono più consentiti per l’Ecobonus 2025.

Per le spese sostenute nel 2025, le opzioni di sconto in fattura e cessione del credito sono previste solo per il Superbonus, se si rientra tra le eccezioni previste dal D.L. n. 39/2024: o si fanno i lavori in un Comune terremotato in cui era stata dichiarata l’emergenza dopo il 2008, o abiti in un condominio che ha fatto richiesta del Superbonus presentando tutti i documenti richiesti entro il 15 ottobre 2024.

La differenza principale con l’Ecobonus 2024 riguarda le percentuali di detrazione.

L'Ecobonus 2024 infatti prevedeva:

• una percentuale maggiore, del 65%, per i lavori più pesanti come la sostituzione dell’impianto di riscaldamento e climatizzazione o la posa di microcogeneratori o l’installazione di isolamento a cappotto
• la percentuale del 50% per gli altri interventi “minori” come l’acquisto e posa di infissi, schermature solari e pannelli solari.

Dal 2025, come abbiamo visto, la differenza di percentuali è solo per quanto riguarda i lavori nelle abitazioni principali che avranno una percentuale del 50% e nelle seconde case del 36%.

L’altra novità riguarda i massimali di detrazione per i redditi oltre i 75.000 euro, per i quali è previsto un importo massimo di detrazione annuale di 14.000 euro; per redditi oltre 100.000 euro, l’importo massimo detraibile scende a 8.000 euro. Gli importi vanno moltiplicati i coefficienti collegati al numero di figli a carico.

La buona notizia è che puoi sfruttare l’Ecobonus al 36% o 50% anche per l’acquisto e posa di nuove finestre. Alcune condizioni:

• per ottenere l’Ecobonus infissi, le finestre devono essere installate in un ambiente che ha già un impianto di riscaldamento fisso e attivo. Per esempio puoi utilizzare l’Ecobonus per sostituire le vecchie finestre per tetti in una mansarda riscaldata
• le nuove finestre devono garantire valori di conduttività termica che rispettino i limiti stabiliti dalla normativa del 6 ottobre 2020 (variano a seconda delle fasce climatiche). Puoi quindi richiedere l’Ecobonus se le nuove finestre hanno effettivamente delle buone performance energetiche
• la stessa norma ha introdotto un costo massimo detraibile dei serramenti a partire da 660€ a metro quadro (dimensioni del foro finestra) che aumenta a 780€ se vi è anche una chiusura oscurante nelle zone con il clima più mite. Nelle zone climatiche più fredde, i massimali di spesa sono aumentati ai 780€ a mq per il solo serramento e 900€ a mq se è inclusa anche la chiusura oscurante. In sostanza, per alcuni tipi di finestre o lucernari più performanti, l’Ecobonus infissi 2025 risulterà inferiore all’importo ottenuto applicando le percentuali di detrazione del 50 e del 36%.

L’Ecobonus è un incentivo che verte sulla riqualificazione energetica, mentre il Bonus ristrutturazioni premia il riuso a scapito del nuovo consumo di suolo. All’interno di un importante progetto di ristrutturazione puoi certamente usare entrambi i bonus per tipologie diverse di lavori, mentre non puoi utilizzare due incentivi per la stessa spesa.

Il Bonus ristrutturazioni, a differenza dell’Ecobonus, ha un unico massimale di spesa di 96.000 euro e incentiva lavori di manutenzione straordinaria, risanamento conservativo e ristrutturazione edilizia. Per le sole parti comuni dei condomìni, rientrano nel Bonus ristrutturazioni anche i lavori di manutenzione ordinaria.

Un’altra differenza tra il Bonus ristrutturazioni e l’Ecobonus? Il Bonus ristrutturazioni è applicabile anche in stanze non riscaldate, come ad esempio un sottotetto da recuperare; in quel caso per la sostituzione dei serramenti, che non sarebbe incentivabile con l’Ecobonus, puoi ricorrere al Bonus ristrutturazioni. Il Bonus ristrutturazioni è però applicabile ai soli immobili a destinazione residenziale; l’Ecobonus, invece, è attivo anche per edifici a destinazione produttiva, commerciale e direzionale.

L’Ecobonus è un’opportunità preziosa se vuoi migliorare l’efficienza energetica della tua casa, riducendo consumi, alleggerendo le bollette e il tuo impatto ambientale.